بدأ اهتمامي بعالم التمويل خلال سنواتي. كانت عائلتي في مجال تنظيم المشاريع تتوافق مع تقرير الأسهم الختامية كل يوم من أيام الأسبوع. تم إلقاء مصطلحات مثل الأرباع المالية ، والتوزيعات ، والنمو على أساس سنوي حول مائدة العشاء استجابة للأخبار.
بعد سنوات ، أصبحت مراسلًا تجاريًا. الآن ، تم تنظيم حياتي حول الأرباع المالية ، حيث قدمت تقارير عن أداء الشركة في نهاية كل ربع. إليك ما تعلمته عن الأحياء في العالم المالي وتجربتي التي تغطي أداء الشركة لسنوات.
جدول المحتويات
ما هي أماكن العمل؟
أرباع الأعمال هي أساس التقارير المالية الفصلية وتوزيعات الأسهم. تحدث كل ثلاثة أشهر خلال فترة 12 شهرًا. عادة ما يتم اختصار الأوساط إلى Q1 و Q2 و Q3 و This autumn. لتجنب الالتباس ، يمكن أيضًا إدراج الأرباع مع السنة المرفقة ، مثل Q2 2025 أو Q3 ’24.
يقول كريس هيرلين ، الرئيس التنفيذي لشركة Heap Monetary في شركة Heap Monetary: “(Enterprise Enterprise Enterprise) الشركات في تنظيم التقارير المالية وتتبع التقدم المحرز أكثر من مرة واحدة في السنة”. “يشبه إنشاء نقاط تفتيش أصغر لتقييم كيفية تسير الأمور وضبطها إذا لزم الأمر.”
عندما تبدأ السنة المالية بالضبط ، تختلف اختلافًا بناءً على نوع الأعمال ، والاعتبارات الموسمية ، والبلد الذي توجد فيه العمل. قد تبدأ بعض الشركات عامها في يناير. قد يبدأ آخرون في وقت لاحق من العام.
تبدأ الحكومة الفيدرالية عامها المالي في 1 أكتوبر ، وهو جدول يتبعه العديد من الشركات الأمريكية. تختتم الأرباع في نهاية كل ثلاثة أشهر ، أربع مرات في السنة ، حتى تدور السنة المالية المقبلة. تشمل السنوات المالية الشائعة في البلدان الأخرى:
- أستراليا: 1 يوليو – 30 يونيو
- كندا ، الهند ، اليابان ، المملكة المتحدة: 1 أبريل – 31 مارس
- معظم الدول الأوروبية: 1 يناير – 31 ديسمبر
“لقد ابتعدت العديد من الدول ، بما في ذلك معظم الاتحاد الأوروبي ، عن التقارير الفصلية الإلزامية في الولايات المتحدة إلى جدول نصف سنوي حيث تقارير الشركات مرتين فقط كل عام” ، أخبرني سونيل مانجوناث ، المدير الإداري لشركة القروض OnetouchFinance.com في بنغالور ، الهند ، “
في نهاية كل ربع مالي ، يجب على الشركات الأمريكية المتداولة علنا تقديم بيانات مالية مع لجنة الأوراق المالية والبورصة (SEC). يجب أن يكون هذا المستند ، وهو نموذج 10-Q ، معتمد من قبل الرئيس التنفيذي للشركة والمدير المالي. يجب على هؤلاء المديرين التنفيذيين C-Suite التوقيع أيضًا على البيانات المالية السنوية المقدمة إلى SEC من خلال نموذج 10-Ok. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات.
“إذا كانت شركتك مؤهلة كـ”شركة التقارير الأصغر“أو”شركة النمو الناشئة، “سيكون من المؤهلين الاعتماد على متطلبات الإفصاح المقاس لهذه التقارير” ، يكتب SEC.
الاختلافات بين الأعمال التجارية/المالية والأرباع التقويمية
يمكن أن تتطابق الأرباع المالية مع أرباع التقويم. ومع ذلك ، شاركت Jonda Lowe ، مؤلفة ومالك الموقع الاستشاري المالي Jondaknows.com ، تمييزًا مهمًا.
يقول لوي: “لدى بعض الشركات دورات مبيعات لا تتماشى مع السنة التقويمية ، لذلك ينتخبون سنة مالية تبدأ في 1 مايو ، 1 يوليو ، أو 1 سبتمبر وهي أكثر ملاءمة لدورات المبيعات الخاصة بهم”.
تشير أرباع التقويم إلى الأرباع العادية في أي عام ، بدءًا من يناير. لذلك ، سيمثل شهر مارس نهاية الربع الأول. لا يتعين على الأرباع المالية الصعود مع السنة التقويمية.
إعادة تكوين السنة الضريبية
بمجرد أن تتبنى الشركة سنة ضريبية ، يتم تعيينها ما لم ينطبق الشركة على خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) للتغيير. يتطلب هذا الطلب تقديم نموذج 1128 مع ثانية. قد تطلب الشركات تغييرًا إذا كانت السنة الضريبية التي تبنوها غير متزامنة مع EBBS وتدفقات صناعتهم.
إذا كان العمل مؤهلاً لطلب الموافقة التلقائي ، فإن مصلحة الضرائب لا تتقاضى رسوم المستخدم على رسوم المستخدم. وكتب مصلحة الضرائب: “إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على موافقة تلقائية ، فيجب طلب حكم ، ورسوم المستخدم مطلوبة”.
“تسمح الأرباع المالية للشركة بمطابقة دورات مبيعاتها مع نفقاتها. وأضافت Jonda Lowe: “الشركة التي تواجه التأثير الموسمي يمكن أن تستفيد من السنوات المالية (والسنوات”.
تشمل أمثلة الشركات المتأثرة موسمياً شركة إعداد الضرائب H&R Block ، التي تقع أكثر وقت ازدحام في الولايات المتحدة في تاريخ الإيداع الضريبي في 15 أبريل.
تقدم شركات البناء مثالًا آخر. إنهم أكثر انشغالًا خلال الأشهر الأكثر دفئًا ، حيث يكون العمل في الخارج أسهل. وبالمثل ، ترى شركات البيع بالتجزئة حركة مرور أكبر خلال عطلة نهاية العام. تعدل هذه الشركات أرباعها خلال السنوات المالية ، وبدء وتنتهي في أوقات مختلفة.
لماذا يهم أرباع الأعمال
في الإيداعات الفصلية ، وجدت دائمًا ثروة من المعلومات التي يمكن أن تساعد رجال الأعمال في تحديد ما إذا كان من الحكمة الاستثمار في الشركة. تتضمن هذه الوثائق بيانات الدخل والتدفق النقدي ، وميزانية عمومية ، وملخص تنفيذي. علاوة على ذلك ، إذا دفعت الشركة أرباحًا فصلية ، فإن هذه الوثائق تُظهر المستثمرين مقدار ما يحصلون عليه.
بصفتي مراسلًا ، أقدر كيف يضع 10-Qs و 10-ks أداء الشركة. أستطيع أن أرى المخاطر التي قد تؤثر على العمل والتعرف على أي تغييرات رئيسية قد تؤثر على العمليات. يمكن أن تشمل نقص العرض والتعريفات والطقس العاصف. في هذه المستندات ، يمكنني العثور على سياق تقدم أو تراجع سياق.
نصيحة للمحترفين: إذا كنت ترغب في الاستثمار في الأعمال التجارية ، فقم بدراسة الإيداعات الفصلية والسنوية لتقييم ما إذا كان أسهم الشركة مناسبة لك. يمكنك العثور على جميع ملفات الشركة العامة على ثانية إدغار.
أخبرني Manjunath ، “تنظر الشركات الناجحة إلى التقارير الفصلية ليس بمثابة تمرين امتثال ، بل كفرصة استراتيجية لرواية القصص المالية الشاملة وتوليد البصيرة.”
التقارير الفصلية هي وسيلة للحفاظ على الشفافية للمستثمرين وتوفير مبادئ الانضباط للإدارة. ومع ذلك ، ليس كل قائد أعمال يؤيد التقارير الفصلية.
يقول بول ميلر ، وهو شريك إداري لشركة المحاسبة الضريبية في نيويورك: “السلبيات هي التكلفة التي تتطلبها إنتاجها بالإضافة إلى الإدارة التي يحتمل أن تصرف الانتباه على نتائج قصيرة الأجل مقابل خلق القيمة على المدى الطويل مع مرور الوقت”.
يمكن أن يؤدي إصدار النتائج الفصلية أيضًا إلى إنشاء حدث لتحريك السوق. يمكن أن يتسبب التقارير في تحول أسعار الأسهم أو أداء الصناعة – للأفضل أو للأسوأ.
الأرباع المالية والمواعيد النهائية الضريبية
لا تهم الأحياء المالية للشركات الكبرى فقط. إذا كنت تمتلك عملك الخاص ، فستحتاج إلى تتبع الأرباع حتى تتمكن من إدارة الضرائب الخاصة بك.
في نهاية الأرباع ، من المقرر أن تتمثل الضرائب للمهنيين الذين حصلوا على أموال من خلال العمل الحر ، أو أصحاب الأعمال الصغيرة ، أو من خلال “دخل غير أجور” ، مثل التقاعد أو الفوائد الصحية.
ككاتب مستقل ، أدفع ما يسمى “Quarterlies” ، أو الضرائب الفصلية. هذه هي تقديرات الضرائب المستحقة للسنة التقويمية الجارية. أدفع أربع مرات في السنة للحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية.
حتى عندما كنت في وضع رواتب ، إذا حصلت على دخل إضافي من خلال العربات المستقلة ، فأنا مطالب بدفع ضرائب فصلية إذا كسبت أكثر من مبلغ معين.
وفقًا لمصلحة الضرائب ، كانت مدفوعات الضرائب الفيدرالية المقدرة مستحقة وفقًا للجدول الزمني التالي لعام 2024:
- 15 أبريل للدخل المكتسبة من 1 يناير إلى 31 مارس.
- 15 يونيو للدخل المكتسبة من 1 أبريل إلى 31 مايو.
- 15 سبتمبر للدخل المكتسبة من 1 يونيو إلى 31 أغسطس.
- 15 يناير من العام التالي للدخل المكتسبة من 1 سبتمبر إلى 31 ديسمبر.
نصيحة للمحترفين: إضافة ضريبة ربع سنوية تواريخ استحقاق إلى التقويم الخاص بك ، لذلك لا تفوت دفعة. ستبقى على رأس الضرائب الخاصة بك وتجنب دفع العقوبات.
أرباع لا تضيف ما يصل
كل ثلاثة أشهر ، يقدم الإيداع الجديد أخبارًا عن وضع الأعمال. خلال تقريري ، لاحظت أن الإيداع الفصلي يمكن أن يجلب الرهبة أو الأمل في المستقبل.
إذا كنت مستثمرًا ، فمن الأهمية بمكان الوصول إلى المعلومات في التقارير الفصلية والسنوية لتوضيح الطريقة التي يتجه بها الأعمال التجارية. من خلال هذا العناية الواجبة ، ستلاحظ أن الأوساط تضيف بالفعل ، مما يؤدي بك إلى معرفة أكبر بأداء الشركات والصناعات.
